El Derecho Fiscal es una rama del derecho público que se encarga de estudiar y regular las normas, principios y procedimientos relacionados con los ingresos que obtiene el Estado mediante el pago de contribuciones. Su importancia radica en que establece las reglas que deben seguir tanto las autoridades fiscales como los ciudadanos y las empresas que tienen obligaciones tributarias.
A través del Derecho Fiscal se regulan aspectos como los impuestos, derechos, aportaciones de seguridad social y otras contribuciones, así como la forma en que deben calcularse, pagarse y cumplirse. También establece los derechos y obligaciones de los contribuyentes y los procedimientos que pueden llevar a cabo las autoridades para verificar el cumplimiento de las disposiciones fiscales
El estudio de esta materia permite comprender cómo funciona el sistema tributario y por qué las contribuciones son necesarias para que el Estado pueda obtener recursos y destinarlos al financiamiento de servicios públicos, infraestructura, educación, salud, seguridad y otras necesidades de la sociedad.
Por ello, conocer el Derecho Fiscal es fundamental para estudiantes y futuros profesionistas, ya que permite identificar las obligaciones fiscales que pueden surgir en el ámbito personal, empresarial y profesional, así como actuar de manera correcta y conforme a las leyes vigentes.
INDICE
UNIDAD 1
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1.1.- Actividad financiera del Estado
1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado
1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
1.3.1.- Concepto
1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1.- Crédito fiscal
1.4.2.- Época de pago
1.4.3.- Exigibilidad
1.4.4.- Formas de extinción
1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento
REPORTE DE VIDEO
ACTIVIDAD INTEGRADORA
AVANCE DEL PROTECTO
INTEGRADOR
CASO PRACTICO
EVALUACIONES
PRIMER
PARCIAL
REPORTE DE LECTURA
INDICE
UNIDAD 2: Estudio del Código Fiscal de la Federación Disposiciones Generales, Derechos y Obligaciones del Sujeto Pasivo
2.1. Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos
2.1.3. Opciones fiscales
2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales
2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales 2.1.5.1 Territorio nacional
2.1.5.2 Enajenación bienes
2.1.5.3 Actividad empresarial
2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo
2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y Representación
2.2.2 Asistencia y Consultas
2.2.3. Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
2.3.1 Registro federal de contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de la contabilidad
2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la información